Vous êtes coach (life coach, coach d’entreprise, coach de performance) ? Entre le régime BNC, la TVA à 20 % sur les séances, la distinction cruciale entre coaching et formation professionnelle (exonérée de TVA), et le passage en SASU dès que votre activité se développe, DA Expertise vous accompagne au quotidien. Premier RDV offert et sans engagement.
✓ Gestion des revenus de plateformes (Malt, Comet, LinkedIn Learning)
✓ Accompagnement sur le numéro de déclaration d’activité (NDA formation)
✓ Liasse fiscale, comptes annuels, dépôt au greffe si société
Coach indépendant : BNC, TVA et statuts possibles
L’activité de coaching est classée dans les bénéfices non commerciaux (BNC) dès lors qu’elle relève de la prestation intellectuelle. Deux régimes fiscaux sont possibles :
Régime
Plafond
Abattement / déduction
Idéal
Micro-BNC
77 700 €
Abattement forfaitaire 34 %
Frais réels < 34 %
Déclaration contrôlée (2035)
Aucun
Déduction des frais réels
Frais réels > 34 %
Les séances de coaching individuel, le coaching de groupe, le coaching d’entreprise et les programmes en ligne sont soumis à la TVA au taux normal de 20 %. La franchise en base (sous 37 500 € HT de CA, seuil majoré 41 250 €) est accessible mais implique de ne pas facturer de TVA et de ne pas la récupérer sur les achats.
Coaching et formation professionnelle : une différence fiscale majeure
La distinction entre coaching et formation professionnelle est fiscalement importante. Si votre activité est reconnue comme de la formation professionnelle (déclaration d’activité de prestataire de formation auprès de la DREETS, référencement Qualiopi ou DataDock), vos prestations peuvent être exonérées de TVA en vertu de l’article 261-4-4° du CGI. Cette exonération est strictement conditionnée et ne s’applique pas à tout ce qui est nommé « formation » sans remplir les critères légaux.
Point de vigilance : Nommer ses séances « formation » ne suffit pas pour bénéficier de l’exonération de TVA. Il faut disposer d’un numéro de déclaration d’activité (NDA) et que les prestations répondent aux critères légaux de la formation professionnelle. En cas de doute, DA Expertise vous aide à sécuriser votre situation.
Charges déductibles du coach indépendant
Au régime réel (déclaration contrôlée, SASU ou EURL), les charges suivantes sont déductibles :
Supervision et analyse de la pratique : vos propres séances de supervision sont déductibles en tant que frais de formation professionnelle
Formations et certifications (ICF, Coaching Ways, certifications RNCP, etc.)
Outils numériques : Zoom, Calendly, outils de CRM, plateforme e-learning, logiciels de facturation
Bureau à domicile : quote-part du loyer, électricité, internet (surface dédiée)
Communication : site web, graphisme, référencement, publicité
Livres et documentation professionnelle
Quand passer en SASU comme coach indépendant ?
La SASU devient pertinente dès que le bénéfice annuel dépasse 30 000 à 40 000 €. Vous bénéficiez alors de l’IS (15 % jusqu’à 42 500 €), de la déduction de tous les frais réels, et pouvez distribuer des dividendes soumis à la flat tax de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026 (LFSS 2026). Si vous êtes demandeur d’emploi, la SASU sans rémunération vous permet de cumuler intégralement vos allocations ARE.
Fin des CGA / AGA : Depuis le 16 février 2025, les CGA et AGA n’ont plus d’existence légale (LF 2025). La majoration de 25 % avait disparu dès 2023, et la réduction d’impôt de 915 € a été supprimée à compter des revenus 2025. Votre expert-comptable reste votre seul interlocuteur de référence.
Coach indépendant : BNC, TVA 20 % (ou exonération si formation), SASU ou EURL, franchise 37 500 € HT. DA Expertise — Expert-comptable Paris 10e.
❓ Questions Fréquentes
Oui, en règle générale. Les séances de coaching (individuel, de groupe, d’entreprise) sont soumises à la TVA au taux normal de 20 %. Si votre CA reste inférieur à 37 500 € HT par an (seuil majoré : 41 250 €), vous pouvez bénéficier de la franchise en base de TVA. Exception : si votre activité est reconnue comme de la formation professionnelle (NDA + critères légaux), vos prestations peuvent être exonérées de TVA.
La formation professionnelle (exonérée de TVA) doit répondre à des critères légaux stricts : déclaration d’activité auprès de la DREETS (numéro NDA), programme pédagogique défini, objectifs de compétences identifiés. Le coaching est orienté sur le développement personnel ou professionnel sans nécessairement remplir ces critères. Nommer ses séances « formation » ne suffit pas pour bénéficier de l’exonération.
Oui. Les séances de supervision, d’analyse de la pratique ou de coaching de coach sont des frais de formation professionnelle directement liés à votre activité : elles sont entièrement déductibles en déclaration contrôlée. De même pour les certifications (ICF, RNCP) et les formations complémentaires.
La SASU devient pertinente dès que votre bénéfice annuel dépasse 30 000 à 40 000 €. Vous bénéficiez de l’IS (15 % jusqu’à 42 500 €), de la déduction de tous les frais réels, et pouvez vous verser des dividendes soumis à la flat tax de 31,4 % (depuis janvier 2026) sans cotisations sociales. Si vous êtes demandeur d’emploi, la SASU sans rémunération permet le cumul intégral de l’ARE.
Oui. Depuis le 1er janvier 2026, la flat tax (PFU) est passée de 30 % à 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % prélèvements sociaux, LFSS 2026). Pour un coach en SASU qui distribue des dividendes, cela représente 1,4 point de prélèvements supplémentaires. L’arbitrage rémunération/dividendes mérite une simulation actualisée.
Non. Les CGA et AGA n’ont plus d’existence légale depuis le 16 février 2025. Tous leurs avantages fiscaux ont été supprimés progressivement. Votre expert-comptable reste votre seul interlocuteur de référence.
À partir de 58 € HT/mois pour un coach en déclaration contrôlée ou SASU simple. Devis personnalisé gratuit sous 24h.
