David Amsellem expert-comptable

— Diplômé Expert-Comptable & Commissaire aux Comptes
Mis à jour : juin 2026
🏋 Micro · EI · EURL · SASU · TVA 20% · Agrément SAP · BPJEPS · DEJEPS

Expert-Comptable pour Coach Sportif Indépendant

Coach sportif indépendant à Paris ? Entre le choix du statut juridique, la TVA à 20 %, l’agrément SAP et les spécificités liées à votre diplôme BPJEPS ou DEJEPS, la comptabilité d’un coach comporte des subtilités que peu de cabinets maîtrisent. DA Expertise accompagne les coachs sportifs au quotidien. Premier RDV offert et sans engagement.

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Un expert-comptable spécialiste des coachs sportifs vous recontacte.

✅ Prestations incluses

✓ Conseil sur le choix du statut : micro, EI réel, EURL ou SASU
✓ Tenue comptable complète et déclarations fiscales annuelles
✓ Gestion de la TVA à 20 % et franchise en base si CA < 37 500 € HT
✓ Obtention et suivi de l’agrément Service à la Personne (SAP)
✓ Optimisation des frais déductibles : matériel, déplacements, tenue sportive
✓ Arbitrage rémunération / dividendes en SASU ou EURL (flat tax 31,4 %)
✓ ACRE à la création : réduction des charges la 1re année
✓ Accompagnement lors du passage en salle de sport ou en SARL/SAS
✓ Gestion sociale : paie, DSN, embauche d’un salarié
✓ Conseil patrimonial : retraite, prévoyance, contrat Madelin

Quel statut juridique choisir en tant que coach sportif ?

Le choix du statut est la première décision structurante pour un coach sportif indépendant. Il conditionne vos charges sociales, votre régime fiscal et votre capacité à déduire vos frais professionnels. Voici les quatre options les plus courantes :

Statut Plafond CA Charges sociales Fiscalité Idéal pour
Micro-entreprise 77 700 € / an ~22 % du CA
(~11 % an 1 avec ACRE)		 IR après abattement 34 % Démarrage
EI au réel (BNC) Aucun ~45 % du bénéfice net IR sur bénéfice réel Frais > 34 %
EURL (IS) Aucun TNS ~40-45 % IS 15 % / 25 % + flat tax 31,4 % sur dividendes* Croissance
SASU Aucun Assimilé salarié ~75 % IS 15 % / 25 % + flat tax 31,4 % sur dividendes Optimisation

* En EURL, les dividendes dépassant 10 % du capital social + compte courant sont soumis aux cotisations sociales TNS et non à la flat tax.

Conseil DA Expertise : La micro-entreprise est souvent le bon point de départ, mais dès que votre CA dépasse 40 000–50 000 € ou que vous avez des frais significatifs (loyer salle, équipements), une SASU ou une EURL à l’IS devient plus avantageuse. Nous modélisons les deux options sur votre situation réelle avant de vous conseiller.

La micro-entreprise pour coach sportif : avantages et limites

La micro-entreprise séduit par sa simplicité : pas de comptabilité formelle, un abattement forfaitaire de 34 % sur le chiffre d’affaires pour les prestataires de services, et des charges sociales fixées à 22 % du CA (ramenées à environ 11 % la première année grâce à l’ACRE). Pas de TVA à facturer tant que le CA reste sous 37 500 € HT (franchise en base — seuil majoré à 41 250 €).

Ses limites sont néanmoins réelles : impossible de déduire vos frais réels (matériel, location salle, déplacements), plafond de CA à 77 700 €, et l’abattement de 34 % devient insuffisant si vos charges réelles dépassent ce seuil. Au-delà, le passage au régime réel s’impose.

Fin des CGA / AGA : Depuis la loi de finances 2025 (entrée en vigueur le 16 février 2025), les Centres de Gestion Agréés (CGA) et Associations de Gestion Agréées (AGA) n’existent plus juridiquement. Leur cadre légal a été intégralement abrogé. La majoration de 25 % pénalisant les non-adhérents avait déjà disparu dès 2023, et la réduction d’impôt de 915 € a été supprimée à compter des revenus 2025. L’adhésion à un CGA ou AGA ne présente donc plus aucun intérêt fiscal.

L’entreprise individuelle au réel (BNC) : quand est-ce pertinent ?

Si vos frais professionnels dépassent 34 % de votre CA, l’entreprise individuelle au réel — relevant des bénéfices non commerciaux (BNC) — devient plus intéressante que la micro. Vous déduisez toutes vos charges réelles : location d’une salle, équipements sportifs, déplacements domicile-clients, tenue professionnelle, formation continue, logiciels de coaching, etc. L’imposition se fait au barème progressif de l’IR sur le bénéfice net, après déduction de vos cotisations TNS (approximativement 45 % du bénéfice). Pas de plafond de CA et récupération de la TVA sur vos achats si vous êtes assujetti.

SASU ou EURL : le bon choix pour un coach en développement

Dès que votre bénéfice annuel dépasse 30 000 à 40 000 €, la création d’une société à l’IS mérite d’être étudiée sérieusement. Deux options s’offrent à vous :

  • La SASU : statut d’assimilé salarié (cotisations ~75 % de la rémunération brute, protection sociale équivalente à un salarié). Les dividendes sont soumis à la flat tax de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026 (12,8 % d’IR + 18,6 % de prélèvements sociaux, suite à la hausse de la CSG votée en LFSS 2026), sans cotisations TNS. Avantage : cumul ARE possible en l’absence de rémunération.
  • L’EURL à l’IS : gérant TNS, cotisations ~40-45 % sur la rémunération. Point de vigilance : les dividendes dépassant 10 % du capital social + compte courant sont soumis aux cotisations sociales TNS — et non à la flat tax de 31,4 %. Globalement moins chargée qu’une SASU pour un revenu faible à modéré, mais protection sociale moins étendue.
Impact flat tax 31,4 % : Depuis le 1er janvier 2026, le PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) est passé de 30 % à 31,4 % suite à la hausse de 1,4 point de la CSG sur les revenus du capital (LFSS 2026). L’IR forfaitaire reste à 12,8 %, mais les prélèvements sociaux passent de 17,2 % à 18,6 %. Cela rend l’arbitrage rémunération/dividendes légèrement moins avantageux qu’auparavant — une simulation personnalisée reste indispensable.

TVA et coach sportif : ce qu’il faut savoir en 2026

Les prestations de coaching sportif sont soumises à la TVA au taux normal de 20 %, y compris les séances à domicile ou en plein air. Il n’existe pas d’exonération de TVA applicable aux coachs sportifs (contrairement à certaines activités médicales ou d’enseignement scolaire).

En dessous d’un CA de 37 500 € HT par an (seuil majoré : 41 250 €), vous pouvez bénéficier de la franchise en base de TVA : vous ne facturez pas la TVA à vos clients et n’avez aucune déclaration à déposer — en contrepartie, vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats. La mention obligatoire sur vos factures est : « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Dès que vous dépassez ce seuil (ou si vous optez volontairement pour l’assujettissement), la TVA à 20 % s’applique sur l’ensemble de vos factures.

L’agrément Service à la Personne (SAP) : un levier commercial méconnu

Les coachs sportifs qui interviennent exclusivement au domicile de particuliers peuvent bénéficier de l’agrément SAP (Service à la Personne) auprès de la DREETS. Cet agrément ouvre droit pour vos clients particuliers à un crédit d’impôt de 50 % sur les sommes dépensées — une séance à 60 € ne leur coûte réellement que 30 € après impôt.

C’est un argument commercial puissant pour attirer une clientèle de particuliers. Attention : l’agrément SAP impose que 100 % de votre activité soit réalisée au domicile du client ; les séances en salle ou en extérieur ne sont pas éligibles. DA Expertise vous accompagne dans la mise en place administrative de cet agrément.

Frais déductibles : ce qu’un coach sportif peut passer en charges

Au régime réel (EI, EURL, SASU), les frais professionnels suivants sont déductibles :

  • Équipements sportifs : haltères, élastiques, tapis, appareils de mesure — déductibles immédiatement si < 500 € HT, ou amortissables sur 3 à 5 ans au-delà
  • Tenue professionnelle : vêtements de sport portant votre logo ou clairement identifiés à votre activité professionnelle
  • Déplacements : kilométrage domicile-clients au barème kilométrique, transports en commun
  • Location de salle : loyer de votre box, salle de gym ou studio loué à l’heure
  • Formation continue : stages BPJEPS complémentaires, certifications nutrition, formations en ligne
  • Logiciels et abonnements : apps de coaching (Trainerize, TrueCoach), CRM, site web, outils de facturation
  • Assurance RC professionnelle : obligatoire et intégralement déductible
  • Téléphone et internet : quote-part professionnelle (en général 50-80 %)
  • Frais de comptabilité : honoraires d’expert-comptable — entièrement déductibles (la réduction d’impôt CGA de 915 € ayant disparu, l’expert-comptable reste la seule solution de qualité)

BPJEPS, DEJEPS, CQP : implications comptables et fiscales

Votre diplôme d’État (BPJEPS, DEJEPS, DESJEPS) ou votre CQP conditionne votre droit d’exercer légalement et d’accéder à l’agrément SAP. Les formations complémentaires (nutrition, coaching mental, certifications NASM/ISSA) sont des charges déductibles au titre du développement professionnel. Si vous obtenez un diplôme complémentaire en cours d’activité, les frais de formation sont également déductibles.

Passage de l’indépendant à la salle de sport

Nombreux sont les coachs qui souhaitent ouvrir leur propre salle après quelques années d’exercice. Ce passage implique des décisions structurantes : choix entre SAS, SARL ou EURL, élaboration d’un business plan et bilan prévisionnel, financement bancaire, gestion du premier salarié, obtention de l’ERP (établissement recevant du public). DA Expertise vous accompagne sur l’intégralité de ce parcours, de la création de la société jusqu’au premier bilan.

Coach sportif indépendant à Paris — expert-comptable micro SASU TVA agrément SAP 2026
Coach sportif à Paris : micro (22 % charges, ACRE), EI réel, EURL ou SASU. TVA 20 %, franchise 37 500 €, agrément SAP, flat tax 31,4 %. DA Expertise — Expert-comptable Paris 10e.

❓ Questions Fréquentes

Oui, les prestations de coaching sportif sont soumises à la TVA à 20 %, qu’elles aient lieu en salle, à domicile ou en extérieur. En revanche, si votre CA reste inférieur à 37 500 € HT par an (seuil majoré 41 250 €), vous bénéficiez de la franchise en base de TVA : aucune TVA à facturer, aucune déclaration à déposer — mais pas de récupération de TVA sur vos achats non plus. Cette option est généralement avantageuse si votre clientèle est composée de particuliers. Vos factures doivent alors porter la mention : « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».

L’agrément Service à la Personne (SAP) s’obtient auprès de la DREETS. Il est réservé aux coachs qui interviennent exclusivement au domicile de particuliers. Une fois agréé, vos clients bénéficient d’un crédit d’impôt de 50 % sur les sommes versées. La condition sine qua non : 100 % de votre activité doit être réalisée au domicile du client — les séances en salle ou en extérieur ne sont pas éligibles. DA Expertise vous accompagne dans le montage et le dépôt du dossier.

La micro-entreprise est idéale pour démarrer ou pour une activité secondaire (CA < 40 000–50 000 €, peu de frais réels). Au-delà, la SASU devient généralement plus avantageuse : déduction de tous les frais réels, IS à 15 % jusqu’à 42 500 €, et dividendes soumis à la flat tax de 31,4 % (depuis janvier 2026) sans cotisations sociales. Si vous êtes demandeur d’emploi, la SASU sans rémunération permet de cumuler intégralement les allocations ARE. DA Expertise modélise les deux scénarios sur vos chiffres réels avant de vous conseiller.

Oui. Depuis le 1er janvier 2026, le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) — communément appelé « flat tax » — est passé de 30 % à 31,4 %. Cette hausse résulte de l’augmentation de 1,4 point de la CSG sur les revenus du capital, votée dans la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026. Le taux d’IR forfaitaire reste à 12,8 %, mais les prélèvements sociaux passent de 17,2 % à 18,6 %. Concrètement, si vous gérez votre activité en SASU et que vous vous versez des dividendes, ces derniers supportent désormais 31,4 % de prélèvements — contre 30 % auparavant. L’arbitrage rémunération/dividendes mérite une simulation actualisée.

Non. Les Centres de Gestion Agréés (CGA) et Associations de Gestion Agréées (AGA) n’existent plus juridiquement depuis le 16 février 2025 : la loi de finances 2025 a intégralement abrogé leur cadre légal. La majoration de 25 % du bénéfice imposable pénalisant les non-adhérents avait déjà été supprimée dès 2023. La réduction d’impôt de 915 € pour frais de comptabilité et d’adhésion a été supprimée à compter des revenus 2025. Il n’y a donc plus aucun avantage fiscal à adhérer à ces organismes, qui n’ont plus d’existence légale. Votre expert-comptable reste votre seul interlocuteur de confiance pour sécuriser vos déclarations.

Au régime réel (EI, EURL ou SASU), vous pouvez déduire : équipements sportifs, tenue professionnelle à votre logo, déplacements domicile-clients (barème kilométrique), location de salle, formations complémentaires (nutrition, certifications), logiciels de coaching (Trainerize, TrueCoach), assurance RC pro, téléphone et internet (quote-part pro), et honoraires d’expert-comptable. En micro-entreprise, aucune déduction de frais réels n’est possible — c’est l’un des principaux arguments pour passer au réel dès que vos charges dépassent 34 % du CA.

À partir de 58 € HT/mois chez DA Expertise pour une micro-entreprise ou une EI au réel simple. Pour une SASU ou EURL avec tenue comptable complète, liasse fiscale, comptes annuels et dépôt au greffe, les tarifs démarrent autour de 99 € HT/mois. Le tarif exact dépend du volume de factures, du régime TVA et de la présence de salariés. Devis personnalisé gratuit sous 24h.

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Micro, EI réel, EURL, SASU, TVA 20 %, franchise 37 500 €, agrément SAP, flat tax 31,4 %, fin CGA/AGA. Devis gratuit sous 24h.