Expert-Comptable pour Rédacteur / Copywriter Freelance
Vous êtes rédacteur web, copywriter ou journaliste freelance ? Entre le régime BNC, la distinction cruciale entre prestations de services (TVA 20 %) et droits d’auteur (exonérés de TVA), les abonnements SEO déductibles et les règles de facturation à l’étranger, DA Expertise vous accompagne. Premier RDV offert et sans engagement.
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Rédacteur freelance : BNC, droits d’auteur ou les deux ?
Un rédacteur ou copywriter freelance peut relèver de deux régimes fiscaux distincts selon la nature de ses activités :
Nature de l’activité
Régime fiscal
Spécificité
Rédaction de contenus, copywriting, SEO
BNC (prestations de services)
TVA à 20 % au-delà de 37 500 € HT
Cession de droits d’auteur
BNC avec abattement 34 % ou TS
TVA exonérée sur les droits d’auteur
Si vous cédez des droits de reproduction sur vos textes (articles de presse, livres, œuvres littéraires), ces revenus peuvent être imposés comme des traitements et salaires (TS) avec abattement de 10 % si vous optez pour le régime spécial des auteurs (article 93 du CGI), ou comme des BNC classiques. La distinction impacte aussi la TVA : les droits d’auteur sont exonérés de TVA pour les auteurs d’œuvres de l’esprit.
TVA du rédacteur freelance
La TVA applicable dépend de la nature des revenus :
Prestations de services (rédaction web, copywriting, SEO, traduction) : TVA à 20 %, avec franchise en base possible sous 37 500 € HT (seuil majoré 41 250 €)
Droits d’auteur sur des œuvres de l’esprit (articles de presse, livres) : exonérés de TVA en vertu de l’article 261-4-1° du CGI
Facturation à des clients étrangers (UE ou hors UE) : règles d’autoliquidation ou d’exonération spécifiques selon le pays du client
Charges déductibles du rédacteur freelance
En déclaration contrôlée (ou SASU), les frais suivants sont déductibles :
Abonnements SEO : Semrush, Ahrefs, Moz, Answer the Public
Outils de rédaction et IA : ChatGPT Plus, Grammarly Premium, Writesonic
Formations : certifications copywriting, formations SEO, storytelling
Bureau à domicile : quote-part du loyer, électricité, internet
Matériel informatique : ordinateur, écran, périphériques (amortissables sur 3 ans si > 500 € HT)
Livres et documentation professionnelle
Déplacements clients, salons, conférences
Facturer un client étranger : règles de TVA
La facturation de clients étrangers obéit à des règles spécifiques :
Client professionnel (B2B) dans l’UE : autoliquidation de la TVA par le client à son propre pays. Vous facturez HT avec la mention « Reverse charge » et le numéro de TVA intracommunautaire du client.
Client hors UE (USA, Canada, etc.) : la prestation est généralement exonérée de TVA française (exportation de services). Vous facturez HT.
Client particulier (B2C) dans l’UE : la TVA du pays du consommateur peut s’appliquer dès lors que vous dépassez certains seuils.
Quand passer en SASU comme rédacteur ?
Le passage en SASU est pertinent dès que votre bénéfice annuel dépasse 30 000 à 40 000 €. Vous bénéficiez de l’IS, de la déduction de tous vos frais réels, et pouvez vous verser des dividendes soumis à la flat tax de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026 (LFSS 2026). Si vous êtes demandeur d’emploi, la SASU sans rémunération permet le cumul ARE intégral.
Fin des CGA / AGA : Depuis le 16 février 2025, les CGA et AGA n’ont plus d’existence légale (LF 2025). La majoration de 25 % avait disparu dès 2023, et la réduction d’impôt de 915 € a été supprimée à compter des revenus 2025. Votre expert-comptable reste votre seul interlocuteur de référence.
Rédacteur freelance : BNC ou droits d’auteur, TVA 20 % (franchise 37 500 € HT), abonnements SEO déductibles, SASU si bénéfice élevé. DA Expertise — Expert-comptable Paris 10e.
❓ Questions Fréquentes
Les revenus de prestations de services (rédaction web, copywriting, SEO) sont imposés en BNC et soumis à la TVA à 20 %. Les revenus de cession de droits d’auteur sur des œuvres de l’esprit (articles de presse, livres) peuvent être exonérés de TVA et bénéficier d’un régime fiscal spécifique (article 93 du CGI). La distinction dépend de la nature de la création et du contrat avec le client.
Non, si votre CA reste inférieur à 37 500 € HT par an (seuil majoré : 41 250 €). Vous bénéficiez alors de la franchise en base de TVA : aucune TVA à facturer ni à déclarer, mais aussi aucune récupération de TVA sur vos achats. La mention obligatoire sur vos factures est : « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».
Pour un client professionnel (B2B) dans l’UE : vous facturez hors TVA avec la mention « Reverse charge » et le numéro de TVA intracommunautaire du client. C’est le client qui autoliquide la TVA dans son pays. Pour un client hors UE (USA, Canada) : la prestation est généralement exonérée de TVA française. DA Expertise vous aide à sécuriser vos factures internationales.
Oui, en déclaration contrôlée (ou en SASU/EURL). Les abonnements Semrush, Ahrefs, Moz, ChatGPT Plus, Grammarly et tous les outils directement liés à votre activité de rédaction sont intégralement déductibles. Le matériel informatique (ordinateur, écran) est déductible immédiatement si < 500 € HT, ou amortissable sur 3 ans au-delà.
Oui. Depuis le 1er janvier 2026, la flat tax (PFU) est passée de 30 % à 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % prélèvements sociaux, LFSS 2026). Pour un rédacteur en SASU qui distribue des dividendes, cela représente 1,4 point de prélèvements supplémentaires. L’arbitrage rémunération/dividendes mérite une simulation actualisée.
Non. Les CGA et AGA n’ont plus d’existence légale depuis le 16 février 2025. Tous leurs avantages fiscaux ont été supprimés progressivement. Votre expert-comptable reste votre seul interlocuteur de référence.
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